1.政府审计具有( )等多重职能。A. 经济监督 B. 经济评价C. 经--高校试题库-www.gxtiku.com

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ID：9632-25759
1、资料：根据《审计法》的规定，审计署2014年对神华集团有限责任公司（以下简称神华集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了神华集团本部及中国神华能源股份有限公司（以下简称神华股份公司）、神华宁夏煤业集团有限责任公司（以下简称神宁集团）等4家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。审计发现的主要问题：一）经营业绩方面。1．财务收支方面。1）2009年至2014年，神华集团及下属神宁集团等28家单位提前确认销售收入、违规发放奖金补贴、未按规定编制合并财务报表等，造成收入多计20.27亿元，成本费用多计23.91亿元、少计14.94亿元，由此导致6年间多计利润11.30亿元（2013年多计利润10.15亿元）。2）2012年至2013年，下属神华亿利能源有限责任公司黄玉川煤矿（以下简称黄玉川煤矿）账外发放奖金348万元，其中2013年180万元。2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。1）2010年至2012年，下属神宁集团违规批准所属单位投资宾馆酒店项目，截至2013年底累计投资10.02亿元，其中2013年2.81亿元。2）2009年，下属神华股份公司神东煤炭分公司未取得探矿权，即委托外部单位开展地质勘察并支付勘查费用5000万元。3．内部管理方面。1）2012年至2013年，下属陕西国华锦界能源有限责任公司（以下简称国华锦界公司）等4家单位在未取得相关部门批准的情况下，低于国家规定标准少计提安全生产费28.46亿元，其中2013年19.71亿元。2）2010年至2014年，下属神华杭锦能源有限责任公司（以下简称杭锦能源公司）违规开展外购煤炭的销售业务，获利2.21亿元。3）2009年至2013年，下属国华锦界公司等2家单位超范围使用维简费和安全费4.80亿元，其中2013年1.61亿元。4）2013年，下属神宁集团违规批准所属房地产公司对外投资9492.85万元。5）2009年至2013年，下属神华股份公司、神宁集团等6家单位在工程项目管理中，存在违规直接指定工程分包商、未按规定进行公开招标等问题，涉及94个项目、合同金额24.34亿元（其中2013年33个项目、合同金额11.61亿元）。6）截至2014年2月底，下属黄玉川煤矿建设项目资本金投入未达到规定比例，少投入资本金7.65亿元。7）2011年至2013年，下属神华物资集团有限公司等4家单位对零备件供应商的资质审核不严，与提供伪造代理授权书的供应商签订16份购销合同，涉及金额8086.03万元，其中2013年699.36万元。8）2011年，下属神华股份公司哈尔乌素煤矿在未上报国资委同意的情况下，向地方政府支付1亿元赞助费。9）2010年至2013年，下属杭锦能源公司等3家单位存在违规向下属房地产公司提供资金支持、为职工集资建房项目垫付工程款、无偿向系统外单位提供车辆等问题，涉及金额14.39亿元。二）发展潜力方面。1．2009年至2013年，神华集团下属48家煤矿超核定生产能力违规开采煤炭4.84亿吨，其中2013年超采1.41亿吨。2．2009年至2013年，神华集团下属10家煤矿在煤炭开采所需要的证照不齐的情况下，违规开采煤炭2.02亿吨，其中2013年违规开采0.33亿吨。3．2009年至2013年，神华集团下属8个项目未经核准违规先行开工建设，截至2013年底累计完成投资101.49亿元，其中2013年29.14亿元。截至2014年6月底，上述项目仍未取得核准。4．2010年至2014年，下属神宁集团等2家单位的部分煤矿和项目存在环保问题整改不到位、未按规定重新编制并上报环境影响报告和水土保持方案、未获得环境影响评价批复即开工建设的问题。三）廉洁从业方面。2012年至2013年，下属神华甘泉铁路有限责任公司4名高管人员违反内部规定超标准乘坐飞机头等舱共计87次。要求：根据以上审计结果，结合本章学习内容，说明审计署在对神华集团进行的审计体现了什么审计程序？

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ID：9632-25767
5下列哪项不属于贷款业务层面的内部控制测试（）。 A授信业务是否实行了分类管理、分级审批制度 B检查是否认真检查了借款人的资格 C检查评定的依据和测算是否真实准确 D利息收入的确认是否符合会计准则的收入实现条件，会计处理是否正确

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ID：9632-25692
16.测试控制运行的有效性，是指测试内部控制是否在某一时点按照既定设计得以执行，测试的程序与了解内部控制的程序基本相同。（）

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ID：9632-25636
7.根据我国宪法和有关规定，审计署应设副审计长（）人。 A.一 B.二 C.三 D.若干

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ID：9632-25643
4.我国审计署的审计职责包括（）。 A.财政财务审计 B.通报审计情况和审计结果的职责 C.经济责任审计 D.组织领导全国审计工作

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